Податки > Інші податки та збори > Как заполнить уточняющий расчет к форме 1дф? Инструкция и пример

Как заполнить уточняющий расчет к форме 1дф? Инструкция и пример

Мы продолжаем серию статей с примерами заполнения налогового расчета по форме 1дф и сегодняшний пост будет с примером заполнения уточняющего расчета. Статья будет дальше, а для начало немного полезной информации: Бизнесу часто не хватает оборотных средств. Особенно на начальных этапах. Программа кредитования среднего бизнеса от Юниаструм банка решит временные проблемы предприятия по приемлемой процентной ставке.

При подготовке отчетов по форме 1-ДФ бухгалтера достаточно часто допускают ошибки. На этот случай Порядок заполнения и предоставления налогового расчета доходов, начисленных (уплаченных) плательщикам налога предусматривает нормы и правила внесения изменений в ранее предоставленные отчеты.

Общий порядок подачи уточняющих расчетов по форме 1дф

Форма 1-ДФ позволяет создавать три вида отчетов:

— Отчетный;

— Отчетный новый,

— Уточняющий

«Отчетный» это первичный (базовый) отчет за отчетный период, направляемый в налоговую службу в сроки предусмотренные Порядком.

Читайте также Как заполнить отчет по форме 1ДФ (отчет 1 дф)? Инструкция и примеры

Если необходимо внести изменения в отчет, который уже принят налоговой службой, но срок сдачи которого еще не истек ( например, отчет за первый квартал уже принят налоговой, а необходимость его корректировки становится очевидной до 10 мая), то это можно сделать подготовив и предоставив до 10 мая отчет с отметкой «Отчетный новый»

В случае если исправления требует отчет, срок сдачи которого давно прошел то такие исправления могут быть внесены с помощью отчета с пометкой «Уточняющий», в реквизитах которого надо указать отчетный период, в который должны быть внесены исправления. Одним «Корректирующим отчетом» можно исправить данные только одного из прошедших периодов. Если требуется внести изменения в несколько отчетных периодов то необходимо создать для каждого исправляемого периода свой «Уточняющий» отчет.

Заполняя реквизиты отчета указываем вид отчета «Отчетный новый» или «Корректирующий». На этом различия между «Отчетным новым» и «Уточняющим» заканчиваются.

Читайте также Возврат предоплаты предпринимателю (ФЛП). Как заполнить отчет по форме 1дф?

Основные моменты заполнения уточняющего расчета по форме 1дф

Указываем отчетный период в котором необходимо сделать исправления. Все остальные реквизиты заполняются так же как и в базовом отчете за отчетный период, который нам необходимо откорректировать.

Переходим к табличной отчета, в который мы и будем отражать все необходимые изменения.

В табличной части налогового расчета каждая строка содержит информацию относительно одного физического лица. Табличная часть «отчетного нового» и «корректирующего» отчетов заполняется по тем же правилам. Сначала мы копируем в отчет подлежащую корректировке строку из отчета за подлежащий корректировке отчетный период. Единственная графа которая претерпит изменения это графа девять. В базовом отчете в ней во всех строках стоит прочерк. В нашем отчете в строке, которую мы скопировали из прошлого отчета в графе 9 мы ставим «1» это значит что данная строка должна быть удалена из отчета.

После этого мы добавляем в отчет новую строку относящуюся к тому же физическому лицу (т.е. ИНН в обоих строках будет один и тот же) вносим в строку правильную информацию и в 9 графе ставим «0» это значит что эта строка быть добавлена в отчет за корректируемый период.

Таким образом суть корректировки сводится к тому что мы удаляем из отчета ошибочную строку и добавляем новую — правильную. Эти строки могут отличаться друг от друга во всех графах кроме графы 2.

В случае если нам надо только удалить строку (строки) из отчета то в нашем корректирующем отчете будет только строка (строки) с «1» в 9 графе. Аналогично, если нам надо только добавить в старый отчет информацию, мы это делаем путем предоставления корректирующего отчета, все строки которого будут содержать «0» в 9 графе.

Читайте также Как заполнить отчет по форме 1дф 2014. Подробная инструкция и пример

Условия примера заполнения уточняющего отчета по форме 1дф

ООО “Восток” (ОКПО 35489762) в апреле 2014 года обнаружило ошибки в своем отчете по форме 1-ДФ за третий квартал 2013 года. В отчете были допущены следующие ошибки:

1. При расчете сумм начисленного и выплаченного дохода по сотруднику Иванов С.С. ИНН 2598915996 не была учтена доплата в размере 600 гривен — в графах 3 и 3а вместо 12000 было указано 11400.

2. В отчете вместо сотрудника Михайлов В.М ИНН 2547821259. был указан сотрудник Петров В.А. ИНН 2557456351 и по нему были отражены начисления и удержания Михайлова В.М.

В третьем квартале 2013 года на предприятии «Восток» работало 19 штатных сотрудников.

Читайте также Пример заполнения формы 1дф, если один месяц была налоговая социальная льгота, а два других нет 2014

Пример заполнения уточняющего расчета по форме 1дф

Пример заполнения уточнющего расчета по форме 1дф в формате pdf смотрите здесь.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *