Все статьи автора: Инна Кирсанова

Чи можна у поточному періоді відобразити податковий кредит за минулорічною ВМД?

Инна Кирсанова

Инна Кирсанова

Підприємство в листопаді 2017 року імпортувало техніку. Під час митного оформлення було сплачено ПДВ на підставі вантажно-митної декларації (далі ‒ ВМД), однак внести цю суму до податкового кредиту звітного періоду забули. Чи може підприємство внести таку суму до поточного податкового періоду (наприклад, у червні 2018 року) на підставі минулорічної ВМД?

Як оподатковувати ПДФО подарунки у 2018 році?

Инна Кирсанова

Инна Кирсанова

Підприємство планує надати своїм працівникам подарунки продукцією власного виробництва. Яким чином слід їх оподаткувати ПДФО у 2018 році?

Відповідно до п. 174.6 Податкового кодексу України (далі – ПКУ) доходи у вигляді дарунка, нараховані (виплачені, надані) платнику податку юридичною особою або фізичною особою-підприємцем, оподатковуються на загальних підставах, передбачених для оподаткування додаткового блага. Отже, якщо підприємство вирішило надати фізособам подарунки у вигляді продукції власного виробництва, то для отримувачів такий подарунок вважатиметься додатковим благом.

Транспортні послуги від нерезидента: як сплатити ПДВ?

Инна Кирсанова

Инна Кирсанова

Сільгосппідприємство-платник ПДВ з метою здійснення експортних операцій уклало договір з перевізником-нерезидентом. Як оподаткувати ПДВ операції з надання послуг з перевезення продукції за межі митної території України? Чи потрібно таку послугу розбивати на дві частини – перевезення територією України та за межами митної території України?

Зміна кількості, ціни та номенклатури: нові алгоритми складання розрахунків коригування

Инна Кирсанова

Инна Кирсанова

У зв’язку з поновленням (з кінця березня 2018 року) роботи СМКОР, ДФС змінила алгоритми заповнення розрахунків коригувань (далі – РК) до податкових накладних (далі – ПН). Розглянемо їх детально.

Основні зміни
Перш за все слід зазначити, що тепер причини коригування ПН чітко регламентовані та їх усього сім. Причому перші чотири з них (1–4) призначені, власне, для коригування ПН, а саме:

Виправлення помилок у розрахунках коригувань: нові алгоритми від ДФС

Инна Кирсанова

Инна Кирсанова

У зв’язку з поновленням роботи СМКОР, ДФС не лише змінила «звичні» алгоритми заповнення розрахунків коригувань (далі – РК) до податкових накладних (далі – ПН), а й запровадила нові причини коригування, призначені для виправлення помилок у раніше поданих РК.

Як розрахувати та встановити ліміт каси у 2018 році

Инна Кирсанова

Инна Кирсанова

Як відомо, з 05.01.2018 р. набуло чинності нове Положення про ведення касових операцій у національній валюті в Україні, затверджене Постановою Правління НБУ від 29.12.2017 р. № 148 (далі – Положення № 148). Положенням № 148 передбачений, зокрема, і новий порядок обчислення та встановлення ліміту каси на підприємстві.

Розблоковано «зайву» податкову накладну: чи потрібно щось коригувати?

Инна Кирсанова

Инна Кирсанова

Підприємство у жовтні 2017 року оформило податкову накладну (далі – ПН) на реалізацію продукції та направило її на реєстрацію в ЄРПН. ПН була заблокована. Потім на цю саму операцію була оформлена інша ПН (з іншим номером), зареєстрована згодом у ЄРПН. У декларації з ПДВ за жовтень 2017 року відображена тільки зареєстрована ПН. У лютому 2018 року розблокували та зареєструвати першу ПН. Чи потрібно здійснювати якісь коригування?

Як оподатковувати дивіденди, що виплачуються у 2018 році?

Инна Кирсанова

Инна Кирсанова

Підприємство у 2018 році нараховує дивіденди за 2015–2016 роки. Яка ставка ПДФО має застосовуватись при їх оподаткуванні?

При виплаті дивідендів фізичним особам з їх суми слід утримати податок на доходи фізичних осіб (ПДФО), адже у загальному місячному (річному) оподатковуваному доході платника податку містяться пасивні доходи, до яких належать у тому числі і дивіденди ( пп.  14.1.268, пп. 164.2.8 Податкового кодексу України, далі ПКУ).

Нарахування та виплата доходу здійснюється в різних періодах: як відображати в формі 1-ДФ?

Инна Кирсанова

Инна Кирсанова

Підприємство помісячно нараховує та виплачує фізособі  плату за оренду автомобіля. Однак період нарахування та виплати не завжди співпадає. Як (у яких періодах) відображати такі виплати у формі № 1ДФ? 

У формі № 1ДФ, що складається у періоді нарахування, відображається тільки нарахована орендна плата. Тобто, заповнюються колонки розділу І (щодо ПДФО) – 3а «Сума нарахованого доходу» і 4а «Сума утриманого податку, нарахованого», у розділі ІІ (щодо військового збору) – «Загальна сума нарахованого доходу» і «Загальна сума утриманого збору, нарахованого».

Єдиний соціальний внесок (ЄСВ) 2018 для ФОП на єдиному податку. Ставки та звітність

Инна Кирсанова

Инна Кирсанова

Всі ФОП повинні сплачувати ЄСВ за виключенням пенсіонерів та інвалідів. У 2018 році мінімальна сума ЄСВ, яку доведеться сплачувати підприємцям, збільшилася. Крім того, для деяких категорій ФОП змінився порядок обчислення ЄСВ. Отже, про все по порядку.

Хто повинен сплачувати єдиний соціальний внесок

MAXCACHE: 0.52MB/0.00991 sec