Безкоштовні консультації з оподаткування > Регистрация НН с опозданием

Регистрация НН с опозданием

« До попередньої сторінки
0
0

Добрый день. Помогите пожалуйста советом.
Сложилась следующая ситуация:
Была создана НН 18.08 и внесена в декларацию августа.
В сентябре в 20-х числах обнаружили ошибку в дате данной НН. От 01.09.17 подаем РК на обнуление предыдущей НН и 22.09 регистрируем НН нужной датой 14.08.2017.
Внесли новую НН в декларацию сентября.
Подскажите пожалуйста как быть в нашей ситуации
Нужно подавать уточненку декларации за август, чтобы включить в нее уже исправленную НН с правильной датой, и соответственно уточненку за сентябрь, чтобы исключить из нее исправленную НН?
Либо оставить так как сейчас? Как поступить в такой ситуации?
НН на сумму 27 371,52грн НДС — 4561,92гн, правильно я понимаю, Штраф неизбежен, и сумма штрафа — 912,39грн??

Регистрация НН с опозданием
Оцініть статтю
Marked as spam
Сообщение от Юлия
Ответ на 21.10.2017 11:02 дп
13 просмотры
Додати коментар
0
Private answer
Если Вас интересует мое мнение, то Вы сделали много лишних «телодвижений» абсолютно не нужных в Вашей ситуации. Теперь обо всем по порядку. На мой взгляд, в данной ситуации вообще не нужно подавать никаких уточненных деклараций и тем более что-то исключать из уже поданных. Судите сами, да, действительно, у налоговой накладной есть два реквизита, которых нельзя изменить: это номер и дата (это логически вытекает из формы приложения 2 к НН, где в шапке нужно занести номер и дату НН, которая корректируется). Таким образом, единственный путь исправить дату НН – это сначала полностью аннулировать предыдущую и зарегистрировать новую НН, но уже с правильной датой. Вы так и сделали, но зачем Вы подавали уточненные декларации? Сумма налогового обязательства у Вас не изменилась (НН выписана на ту же сумму, что и ошибочная), контрагент тот же, т.е. в приложении 5 к декларации по НДС тоже ничего корректировать не нужно. Вполне достаточно было бы полностью исключить неправильную НН и зарегистрировать новую, без каких-то изменений в отчетности. Вы же, на мой взгляд (а я думаю, что и фискалы будут думать аналогично), два раза включили НН в отчетность и один раз откорректировали. Если сложить по сумме операций, то лишнего обязательства, Вы не включили в отчетность, ведь в августе у Вас эта накладная увеличивает налоговое обязательство, а в сентябре Вы снимаете августовскую накладную и добавляете такую же, что в сумме даст 0. Поэтому в отчетности у Вас останется только обязательство августа. Таким образом, в отчетности больше ничего не меняйте, а в следующий раз не торопитесь править отчетность, может, в этом просто нет необходимости. Что же касается штрафа, то действительно он Вам грозит. Поскольку крайним сроком для регистрации НН с датой 14.08.2017 является 31.08.2017, то просрочка регистрации составит 22 дня. В соответствии с п.120¹.1 НКУ за просрочку регистрации от 16 до 30 налагается 20% штраф. Если в зарегистрированной НН НДС составил 4561,92 грн., то штраф действительно, составит 912,38 грн.
Marked as spam
Сообщение от dmitry77
Ответ на 22.10.2017 5:55 дп
Додати коментар
« До попередньої сторінки

Відповісти на питання

Attach YouTube/Vimeo clip putting the URL in brackets: [https://youtu.be/Zkdf3kaso]

Send this to a friend