Безкоштовні консультації з оподаткування > Негосподарськи витрати з ПДВ

Негосподарськи витрати з ПДВ

« До попередньої сторінки
0
0

Добрий день! 04.04.2017 року отримана податкова накладна з ПДВ від контрагента. Зазначена операція не відноситься до господарських операцій. Станом на 16.05.2017 не складена компенсуюча податкова накладна зі збільшення податкових зобов’язань, що включаються в рядок 4.1 декларації. Чи застосовується штраф за несвоєчасну реєстрацію ПН виписану самомо собі ? Які дальніші дії? Дякую

Негосподарськи витрати з ПДВ
Оцініть статтю
Marked as spam
Сообщение от Opar
Ответ на 16.05.2017 9:02 дп
9 просмотры
Додати коментар
0
Private answer
Теме регистрации (в том числе несвоевременной) компенсирующих налоговых накладных мы посвящали не одну консультацию на страницах нашего сайта. Так, последний материал по этой теме писал я, можете ознакомиться с ним по этой ссылке https://byhgalter.com/yak-zastosovuyutsya-shtrafni-sankci%D1%97-za-nesvoyechasnu-reyestraciyu-podatkovix-nakladnix/. Что же касается конкретно Вашей ситуации, описанной в вопросе, то, считаю, что в данном случае компенсирующая налоговая накладная должна была быть зарегистрирована не позднее, чем 30.04.2017 года, если Вы уплачиваете НДС ежемесячно, и не позднее, чем 30.07.2017 года, если Вы уплачиваете НДС ежеквартально. В отношении штрафных санкций за несвоевременную регистрацию налоговой накладной в данном случае, считаю, что они должны быть к Вам применены, поскольку если Вы не зарегистрируете такую налоговую накладную, то тем самым занизите свое налоговое обязательство. И здесь появляется самый неприятный момент. Он связан с тем, что помимо несвоевременной регистрации у Вас, может быть, и не доплачен сам НДС. Судите сами, если по итогам апреля в декларации по НДС у Вас была сумма к уплате, то компенсирующая налоговая накладная только увеличит обязательство, а это, в свою очередь, повлечет за собой и штраф за несвоевременную уплату согласованного налогового обязательства. Напомню, что такой штраф так же зависит от количества дней просрочки.
Marked as spam
Сообщение от dmitry77
Ответ на 20.05.2017 10:30 дп
Додати коментар
« До попередньої сторінки

Відповісти на питання

Attach YouTube/Vimeo clip putting the URL in brackets: [https://youtu.be/Zkdf3kaso]

Send this to a friend