Безкоштовні консультації з оподаткування > 1ДФ

1ДФ

« До попередньої сторінки
0
0

Доброго дня за 1-й квартал подала звіт замість коду 157 помилково поставила 101 що робити подавати уточнюючу, це велика помилка?

1ДФ
Оцініть статтю
Marked as spam
Сообщение от Алена (Вопросы: 43, Ответы: 26)
Ответ на 14.07.2016 6:37 дп
349 просмотры
Додати коментар
0
Private answer

На мой взгляд, данная ошибка достаточно существенна, поэтому подлежит обязательной корректировке. Все дело в том, что по признаку дохода 157 «»Доход, выплачиваемый самозанятому лицу» выплата дохода производиться без удержания каких бы то ни было налогов (НДФЛ и военный сбор), т.е. графы 4 и 4а отчета по форме 1-ДФ должны не заполняться, а в случае выплаты дохода с признаком 101 «Заработная плата, начисленная (выплаченная)» удержание и перечисление налогов обязательно.
Кроме этого, поймите, что доход самозанятого лица (частного предпринимателя) Вы указываете, как начисленную ему же заработную плату. Законом это не запрещено, частный предприниматель или самозанятое лицо может состоять и в трудовых отношениях, однако доходы, которые будут ему выплачиваться в виде заработной платы имеют совсем другую структуру налогообложения, причем, как у самого лица, получающего доход, так и у работодателя. Я говорю о том, что если Вы выплачиваете доход не самозанятому лицу, а заработную плату, то сумма такой зарплаты должна облагаться ЕСВ по ставке 22 или 8,41%. Поэтому, если Вы не исправите эту ошибку, то базу обложения ЕСВ в этом месяце (квартале) при проверке Вам точно увеличат, а вместе с этим ждите и штрафные санкции, и пеню.
Все эти проблемы Вам не грозят, если Вы подадите уточненный расчет по форме 1-ДФ за этот отчетный период. Подать его можно в любой момент, здесь у Вас полная свобода. В уточненном отчете Вам нужно повторить заполнение ошибочной строки с признаком дохода 101, а графе 9 ставите 1, т.е. эту строку нужно исключить из ранее поданного отчета. Далее заполняете строку правильно, с признаком дохода 157, а в графе 9 ставите 0, т.е. эту строку нужно добавить в ранее поданный отчет.

Marked as spam
Сообщение от Dmitry77 (Вопросы: 4, Ответы: 1741)
Ответ на 16.07.2016 8:53 дп
Додати коментар
« До попередньої сторінки

Відповісти на питання

Attach YouTube/Vimeo clip putting the URL in brackets: [https://youtu.be/Zkdf3kaso]

Send this to a friend