Безкоштовні консультації з оподаткування > Уточняющий расчет по пдв

Уточняющий расчет по пдв

« До попередньої сторінки
0
0

Я новичек в бухгалтерии. И впервые столкнулась с тем что нужно подать уточняющий расчет к декларации по пдв. Помогите пожалуйста. Суть в том, что в декларации за февраль 2016 был завышен налоговый кредит, а в декларациях за апрель и май занижен налоговый кредит.Как показать это в уточняющем расчете. Нужно ли подавать расчет к каждой декларации что подавалась после периода когда была ошибка (а именно после февраля месяца.)

Marked as spam
Сообщение от novichek (Вопросы: 1, Ответы: 0)
Ответ на 06.11.2016 5:05 пп
111 просмотры
Додати коментар
0
Private answer

Декларацию по НДС можно откорректировать двумя способами:
• Путем подачи уточненной декларации за соответствующий отчетный период;
• В текущей декларации по НДС (возможно только для предыдущего отчетного периода).
Поскольку по условиям вопроса откорректировать нужно не предыдущие отчетные периоды, то второй вариант рассматривать мы не будем. К тому же, напомню, что в случае самостоятельного исправления ошибки в текущей декларации к сумме недоплаты применяется 5% штраф, а в случае подачи уточненного расчета только 3%.
В Вашем случае, для того, чтобы четко понимать, что и когда Вы исправляете, считаю, что нужно подать три отдельных уточненных расчета, т.е. отдельно за февраль, апрель и май 2016 года.
Таким образом, в самой форме уточненного расчета, Вы сначала заполняете все как было в ошибочной декларации, в следующем столбце заполняете правильные цифры, в третьем столбце у Вас автоматически должна посчитаться разница между ошибочными и правильными данными. Кроме самого уточняющего расчета нужно подать и Приложение 5. Во втором разделе Приложения 5 (поскольку корректируется налоговый кредит) указываете налоговые накладные (или другие первичные документы, на основе которых ранее был сформирован налоговый кредит), которые нужно исключить или, наоборот, добавить в налоговый кредит отчетного периода. Общая сумма по Приложению 5 должна совпадать с той разницей, которая у Вас отразилась в самом бланке уточняющего расчета.

Marked as spam
Сообщение от Dmitry77 (Вопросы: 4, Ответы: 1741)
Ответ на 12.11.2016 8:32 дп
Додати коментар
« До попередньої сторінки

Відповісти на питання

Attach YouTube/Vimeo clip putting the URL in brackets: [https://youtu.be/Zkdf3kaso]