Безкоштовні консультації з оподаткування > УТОЧНЕНИЕ НДС

УТОЧНЕНИЕ НДС

0
0

Здравствуйте!
При проверке бухгалтерского и налогового учета было обнаружено ,что расчет корректировки НДС в связи с возвратом товара был включен в налоговую декларацию по НДС (и додаток 1)дважды.1 раз в апреле 2014 года ,2 раз -в мае 2014. Корректировались налоговые накладные на приход товара от сентября ,октября и ноября 2013 года.В ноябре 2014 года подаю уточнёнку и «снимаю» корректировки ,поданные в апреле 2014.
Позвонила инспектор и сказала ,что уточнять корректировки ,которые относятся к налоговым накладным сентября и октября 2013 мы уже не имеем права!!! но ведь фактически возврат товара был в мае 2014…
ПОМОГИТЕ ПОЖАЛУЙСТА.

УТОЧНЕНИЕ НДС
Оцініть статтю
Marked as spam
Сообщение от Наталья (Вопросы: 78, Ответы: 80)
Ответ на 25.11.2014 3:31 пп
1814 просмотры
Додати коментар
0
Private answer

Здравствуйте. Очень интересный вопрос и я искал ответ на него около часа. Каких либо разъяснений или судебной практики по нему я не нашел, к сожалению.
Я думаю, что главными вашими аргументами должно быть примерно следующее:

1. Вы не формируете налоговый кредит старше 365, а уточняете уже имеющийся.
2. Вы подаете уточненку к декларации за период, по которому еще не прошло 365 дней.
3. Вы апреле и мае вы сняли налоговый кредит два раза. Соответственно у налоговиков в базе все это время висел минус. Вы ошибку исправили.
4. Если приравнивать расчет корректировки к налоговой накладной, то с момента выписки РК не прошло 365 дней.

Еще раз внимательно прочитаем норму НКУ:

У разі якщо платник податку не включив у відповідному звітному періоді до податкового кредиту суму податку на додану вартість на підставі отриманих податкових накладних, таке право зберігається за ним протягом 365 календарних днів з дати складання податкової накладної.

Ничего из указанного вы не делали. Вы всего лишь откорректировали »минус», который вы создали в результате ошибки.

Требования налоговиков (с их точки зрения) понятны. Вы уменьшаете налог к уплате в бюджет за апрель, а они этого не хотят. Если захотят признать недействительной уточненку, то признают по камеральной проверке. Тогда только суд.

Marked as spam
Олексій Сообщение от Олексій (Вопросы: 1, Ответы: 545)
Ответ на 27.11.2014 4:03 пп
Додати коментар
0
Private answer

Спасибо ,Алексей! Будем отстаивать свой кредит )))

Marked as spam
Сообщение от Наталья (Вопросы: 78, Ответы: 80)
Ответ на 28.11.2014 7:50 дп
Додати коментар

Відповісти на питання

Attach YouTube/Vimeo clip putting the URL in brackets: [https://youtu.be/Zkdf3kaso]

Send this to a friend