податкова накладна на програмне забезпечення« Вернутся к списку вопросов

Доброго дня. Ми продаємо програмну продукцію, чи потрібно виписувати податкову накладну без ПДВ?Ми платники ПДВ
Сообщение от Alinok
Ответ на 06.08.2015 7:44 дп
0

Вы действительно пользуетесь льготой по НДС, она предусмотрена п.26¹ подраздела 2 раздела ХХ НКУ. Хотя такие операции не влияют на сумму налогового обязательства по НДС к уплате за отчетный период, их следует показывать в отчетности по НДС, так как в противном случае будут нарушены действующие требования к налоговому учету. Так реализация программной продукции у Вас должна отражаться в строках 5.1 и, соответственно, 5 декларации по НДС. В противном случае, за это предусмотрена административная ответственность согласно ст. 163-1 КоАП.
В соответствии с нормами п. 46.1 НКУ, приложение к налоговой декларации по НДС – ее неотъемлемая часть. А вот согласно п.п. 47.1.1 НКУ ответственность за нарушение порядка заполнения документов налоговой отчетности несут юридические лица и физические лица – предприниматели, а также должностные лица юридических лиц.
Составление НН при освобожденных операциях регулирует п.14 Порядка заполнения налоговой накладной, утвержденный приказом министерства финансов Украины от 22.09.2014 года №957, который действует на сегодняшний день. Так, в соответствии с п. 14 Порядка № 957, по операциям, освобожденным от налогообложения, составляются отдельные НН. В НН, составленной на освобожденные от НДС поставки согласно ст. 197 и подразделу 2 раздела XX НКУ и международным договорам, в графе 12 раздела III нужно сделать отметку «Без ПДВ» с обязательной ссылкой на соответствующую норму НКУ, дающую право на льготу.

Сообщение от Dmitry77
Ответ на 07.08.2015 10:29 дп