Безкоштовні консультації з оподаткування > допомога початківцю

допомога початківцю

« До попередньої сторінки
0
0

1. В 2014 году бухгалтерия забыла провести в бухгалтерском учете Акт выполненных работ №1 от 31.03.2014 года по ремонту сельхоз техники на сумму 24000 грн., в т.ч. НДС 4000 грн. Данные услуги были оплачены в полном размере, в результате чего в учете по счету 631 «Расчеты с поставщиками» образовалась дебиторская задолженность. Данный факт был установлен в октябре 2015 года. Как в учете исправить данную ошибку?
2. В мае 2015 года предприятие продало товар покупателю за 24000 грн., в т.ч. НДС 4000 грн. Себестоимость товара составляет 10000 грн. Однако покупатель не планирует платить за товар, аргументируя это наличием в товаре брака. Возвращать товар он также не хочет и требует предоставления ему скидки в размере 20%. Предприятие в октябре 2015 года принимает решение предоставить данную скидку, после чего покупатель оплачивает товар на расчетный счет. Отразите все бухгалтерские проводки по данной ситуации с ссылками на документ-основание.
3. При инвентаризации обнаружена недостача и излишек товаров на складе. Отразите их на счетах бухгалтерского учета:
— недостача пшеницыв количестве 750 кг по цене 1750 грн. за 1 тонну в пределах норм естественной убыли
— недостача сахарав количестве 150 кг в общей сумме 500 грн. сверх норм естественной убыли, МОЛ возмещает сумму недостачи в кассу предприятия;
— излишек 1 банки краски в сумме 50 грн.
4. В результате инвентаризации было установлено, что здание мастерской разрушено и не пригодно для дальнейшего использования по первоначальному назначению. Комиссия приняла решение списать с баланса данный объект основных средств. Объект приобретался за 600 000 грн., в т.ч. НДС – 100 000 грн. Балансовая стоимость на момент проведения инвентаризации составляет 300 000 грн. Отразите списание объекта основных средств в бухгалтерском учете.
5. Попробуйте разобраться в следующих налоговых вопросах, используя только НКУ (ответы аргументируйте, ссылаясь на нормы НКУ):
А) Предприятие плательщик НДС приобрело маркетинговые услуги у нерезидента Украины. Будут ли данные услуги облагаться НДС у покупателя (должен ли покупатель начислить себе НДС на стоимость такой услуги)?

Б) Предприятие купило товар за 1000 грн., а продало за 1 грн. На какую стоимость нужно начислить НДС?

В)В каких случаях предприятие плательщик НДС обязано откорректировать свой входящий налоговый кредит по НДС путем начисления налоговых обязательств?

допомога початківцю
Оцініть статтю
Marked as spam
Сообщение от Оксана Кобылинская (Вопросы: 1, Ответы: 0)
Ответ на 01.11.2015 5:56 пп
688 просмотры
Додати коментар
« До попередньої сторінки

Відповісти на питання

Attach YouTube/Vimeo clip putting the URL in brackets: [https://youtu.be/Zkdf3kaso]

Send this to a friend