Безкоштовні консультації з оподаткування > Договір визнано не дійсним

Договір визнано не дійсним

« До попередньої сторінки
0
0

У нашого підприємства з 2014р. виникла кредиторська заборгованість перед “постачальником” в розмірі 2 057 164,78грн. з ПДВ, згідно “договору надання послуг”. До декларації з податку на прибуток за 2014р ці витрати було включено (без ПДВ, тобто 1714303,98 грн.) В квітні 2015р. “Постачальником” була подана позовна заява про стягнення заборгованості в сумі 2 057 164,78грн., але на зустрічний позов поданий нашим підприємством цей договір було визнано не дійсним.
Прошу розяснення щодо подальших моїх дій як бухгалтера, та щодо оподаткування податком на прибуток . Дякую.

Договір визнано не дійсним
Оцініть статтю
Marked as spam
Сообщение от Маргарита (Вопросы: 1, Ответы: 0)
Ответ на 31.08.2016 4:20 пп
262 просмотры
Додати коментар
0
Private answer

Ситуация, честно говоря, малоприятная во всех отношениях. Если суд признал заключенный договор ничтожным, то говорить о товарно-хозяйственной операции, как таковой, нет смысла. Значит, между Вами и другим хозяйствующим субъектом юридически ничего не произошло, причем не имеет значения, оформлялись при этом какие-то первичные документы или нет (я говорю о налоговой накладной, которая даже 2014 году должна быть на Вас зарегистрирована).
Таким образом, сразу же после решения суда (в одном отчетном периоде) Вы обязаны провести следующие корректировки:
1) Прежде всего, нужно добровольно отказаться от ранее отраженного налогового кредита, поскольку после решения суда у Вас нет никаких оснований на его отражение, даже если у Вас и есть зарегистрированная налоговая накладная, теперь это просто бумажка. Исключение налогового кредита в прошлом отчетном периоде само по себе может привести к возникновению дополнительного налогового обязательства или попросту недоплате НДС. Это чревато штрафом, в зависимости от срока задержки уплаты и способа исправления ошибки (текущий отчет или уточненная декларация), но в Вашем случае все будет по максимуму. Кроме того, нельзя забывать и о пене за просрочку платежа. Помимо этого, неуплата налогов в срок, может привести и к наложению административного штрафа на администрацию предприятия (директора, бухгалтера) за неправильное ведение налогового учета.
2) Практически все то, что описано в п.1 ждет Вас и в отношении налога на прибыль. Здесь Вы фактически завысили свои расходы. А если завысили, то, следовательно, не заплатили с них налог на прибыль. Здесь все те же штрафы и необходимость подачи корректировки.
3) Хочу напомнить, что финансовую отчетность в связи с корректировкой ранее отраженных расходов тоже корректировать придется, правда здесь возможно обойтись без штрафов, либо они будут минимальными.

Marked as spam
Сообщение от Dmitry77 (Вопросы: 4, Ответы: 1750)
Ответ на 03.09.2016 9:19 дп
Додати коментар
« До попередньої сторінки

Відповісти на питання

Attach YouTube/Vimeo clip putting the URL in brackets: [https://youtu.be/Zkdf3kaso]

Send this to a friend