Головна > Вопросы и ответы > 1 дф

1 дф

Предприятие купило авто у физ лица в 2 квартале, а расчиталось частично во 2 квартале и частично в 3 квартале как подать 1 дф
Сообщение от Дмитрий
Ответ на 26.01.2015 7:50 пп
0

Данная операция, действительно должна отражаться в двух отчетах по форме 1-ДФ за 2-ой и 3-ий кварталы. В первом отчете (2-ой квартал) в колонку 3а Вы ставите полную стоимость приобретенного автомобиля, что будет соответствовать начисленному доходу физическому лицу, в колонку 3 – ставите сумму, фактически выплаченную физическому лицу по итогам 2-го квартала. Что касаемо НДФЛ, то в колонку 4а, в этом отчете, Вы должны поставить всю сумму налога, ведь доход физическому лицу Вы начислили во 2-ом квартале, естественно, тогда же должны были и перечислить, поэтому сумма перечисленного налога должна быть такой же. Это будет колонка 4. О признаке дохода Вы не спрашивали, но я думаю, что Вы используете признак под номером 105. Остальные колонки отчета Вы не заполняете. Во втором отчете по итогам 3-го квартала, Вы должны заполнить только колонку 3, в которой отражаете оставшуюся сумму, которая была выплачена физическому лицу-продавцу, по итогам 3-го квартала.

Сообщение от Dmitry77
Ответ на 27.01.2015 7:54 дп
CreativeMinds WordPress Plugins CM Answers
WordPress: 56.69MB | MySQL:171 | 2,247sec