Головна > Вопросы и ответы > 1ДФ

1ДФ

Доброго дня за 1-й квартал подала звіт замість коду 157 помилково поставила 101 що робити подавати уточнюючу, це велика помилка?
Сообщение от Алена
Ответ на 14.07.2016 6:37 дп
0

На мой взгляд, данная ошибка достаточно существенна, поэтому подлежит обязательной корректировке. Все дело в том, что по признаку дохода 157 «»Доход, выплачиваемый самозанятому лицу» выплата дохода производиться без удержания каких бы то ни было налогов (НДФЛ и военный сбор), т.е. графы 4 и 4а отчета по форме 1-ДФ должны не заполняться, а в случае выплаты дохода с признаком 101 «Заработная плата, начисленная (выплаченная)» удержание и перечисление налогов обязательно.
Кроме этого, поймите, что доход самозанятого лица (частного предпринимателя) Вы указываете, как начисленную ему же заработную плату. Законом это не запрещено, частный предприниматель или самозанятое лицо может состоять и в трудовых отношениях, однако доходы, которые будут ему выплачиваться в виде заработной платы имеют совсем другую структуру налогообложения, причем, как у самого лица, получающего доход, так и у работодателя. Я говорю о том, что если Вы выплачиваете доход не самозанятому лицу, а заработную плату, то сумма такой зарплаты должна облагаться ЕСВ по ставке 22 или 8,41%. Поэтому, если Вы не исправите эту ошибку, то базу обложения ЕСВ в этом месяце (квартале) при проверке Вам точно увеличат, а вместе с этим ждите и штрафные санкции, и пеню.
Все эти проблемы Вам не грозят, если Вы подадите уточненный расчет по форме 1-ДФ за этот отчетный период. Подать его можно в любой момент, здесь у Вас полная свобода. В уточненном отчете Вам нужно повторить заполнение ошибочной строки с признаком дохода 101, а графе 9 ставите 1, т.е. эту строку нужно исключить из ранее поданного отчета. Далее заполняете строку правильно, с признаком дохода 157, а в графе 9 ставите 0, т.е. эту строку нужно добавить в ранее поданный отчет.

Сообщение от Dmitry77
Ответ на 16.07.2016 8:53 дп
CreativeMinds WordPress Plugins CM Answers
WordPress: 56.71MB | MySQL:173 | 2,152sec