Головна > Вопросы и ответы > Уточнение ННП за 2015 год в 2016

Уточнение ННП за 2015 год в 2016

Добрый. Выявилось в текущем периоде, что не верно отразили расходы в отчете за 2015 ННП. 1)Есть расходы которые отражают приход это сч 281 2)Есть расходы которые мы завысыли .Как правильно подать уточненку по ННП? Как по такому счету 281 можно отнести на сч 442 на 01,01,16 ? Ведь товар оприходован в 2015г и продан но по отчету не проведен был -ошибка)Заранее спасибо не равнодушным .Может есть статьи по таким уточнениям. kiev8@i.ua
Сообщение от iriskakiev
Ответ на 20.11.2016 6:33 пп
0

Согласно ст. 102 НКУ, самостоятельное исправление допущенной ошибки возможно только в течение 1095 дней с последнего дня предельного срока представления Декларации по налогу на прибыль или поданного уточняющего расчета.
Согласно п. 50.1 НКУ, исправить ошибки можно путем подачи уточняющего расчета или одновременно с налоговой декларации, которая подается в последующих периодах. Отдельной формы уточняющего расчета не существует. Новая форма Декларации по налогу на прибыль может быть отчетной новой и уточняющим расчетом, в зависимости от пометки «Х» в специально отведенном поле, но при этом должны быть заполнены строки специального раздела «Самостоятельное исправление ошибок». Исправление ошибок одновременно с Декларацией по налогу на прибыль осуществляется заполнением Приложения ВП «Расчет налоговых обязательств за период, в котором обнаружена ошибка».
Поскольку у Вас налог на прибыль не доплачен, то я бы советовал подавать уточненный расчет, поскольку в этом случае штрафные санкции к сумме недоплаты будут 3%, а в случае исправления ошибки в текущей декларации, путем корректировки финансового результата прошлого периода уже 5%.
Таким образом, при подаче уточненной Декларации по налогу на прибыль, в основной форме Декларации по налогу на прибыль и в соответствующих приложениях необходимо правильно отразить все показатели так, как должно быть, проставив пометку «Х» в поле «Уточнююча». В случае увеличения налогового обязательства в строке 23 будет указана сумма, на которую увеличился налог на прибыль в строке 16 и в строке 22. В строке 27 будет указана сумма штрафа, которая составляет 3% от суммы недоплаты. Если налоговые обязательства будут уменьшены, то отрицательная сумма будет отражена в строке 26. Перед подачей уточняющего расчета, необходимо осуществить оплату доначисленного налога на прибыль и штраф в размере 3%.

Сообщение от Dmitry77
Ответ на 27.11.2016 7:51 дп
CreativeMinds WordPress Plugins CM Answers
WordPress: 56.73MB | MySQL:175 | 1,909sec