Головна > Вопросы и ответы > Рядок 8 витягу СЕА

Рядок 8 витягу СЕА

03 червня 2015р., підприємство зареєструвалось платником податку на додану вартість. Відповідно до п.п. «а» п. 202.1 ст. 202 ПКУ підприємство повинно подати декларацію з ПДВ за неповних 2 місяці (з 03 червня по 31 липня 2015 року), адже реєстрація платником податку відбулася іншого дня, ніж перший день календарного місяця, що нами і було зроблено. При цьому, показники декларації було наступними: Таблиця 1 Період Зобов’язання Кредит 03.06 – 30.06.2015 466852 423256 Липень 2015 509231 466317 Всього 976083 889573 Сума податку, що підлягає сплаті в бюджет – 86510 З прийняттям Закону України, від 16.07.2015, № 643-VIII «Про внесення змін до Податкового кодексу України щодо удосконалення адміністрування податку на додану вартість», де було вказано, що показники формули, яка розраховує суму податку, на яку платник має право зареєструвати податкові накладні обраховується з 01 липня 2015р. В зв’язку із цим, система електронного адміністрування ПДВ, напевне, сприйняла наш звіт як місячний, та співставила податкові зобов’язання зазначені у податковій декларації із зареєстрованими в реєстрі податковими накладними лише за Липень 2015р., інша ж частина зобов’язань, тобто за період з 03 по 30 червня 2015р., була сприйнята як сума перевищення зобов’язань вказаних у звіті, над сумою податку, що зареєстровано в реєстрі податкових накладних. Відповідно, ця сума відобразилась у рядку 8 витягу із системи електронного адміністрування з ПДВ, та негативно вплинула на реєстраційний ліміт. В результаті, для того, щоб мати змогу реєструвати податкові накладні, підприємство змушене було поповнити свій електронний рахунок в системі електронного адміністрування на суму перевищення, що складає 466835. Враховуючи унікальність вищеописаної ситуації, просимо надати роз’яснення по наступним питанням: 1. Як в такому випадку, правильно заповнити та подати декларацію з ПДВ, якщо ми зареєструвались платником ПДВ не з першого числа червня місяця 2015р.? 2. Які, зараз, декларації чи уточнюючі розрахунки необхідно подати, щоб відновити нормальну роботу підприємства (повернути оборотні активи на поточний рахунок підприємства), щоб справедливо виправити рядок 8 витягу СЕА? Звертаємо увагу на те, що всі податкові накладні за Червень місяць були зареєстровані в реєстрі податкових накладних без порушень строків їх реєстрації. Сума податку на додану вартість, що підлягала сплаті бюджет за податковий період Червень-Липень сплачена вчасно та в повному обсязі. Усі підтверджуючі документи в наявності.
Сообщение от Игорь Бондарь
Ответ на 20.10.2015 1:04 пп
CreativeMinds WordPress Plugins CM Answers
WordPress: 56.72MB | MySQL:173 | 1,922sec