Головна > Вопросы и ответы > Расчет корректировки

Расчет корректировки

Налоговая накладная выписана по ценам ниже закупочных.Сумма налоговой накладной измениться не должна. Можно поменять количество товара и проставить верные цены. Как правильно в данном случае выписать расчет корректировки? спасибо заранее.
Сообщение от Алика
Ответ на 12.11.2015 6:23 пп
0

Конечно, Вы правы. Тем более, что это позволит избежать штрафных санкций за несвоевременную регистрацию новой НН, если срок регистрации уже прошел.
Согласно действующему законодательству, в НН запрещено корректировать только дату и номер, так это нам и не понадобится. Тем более, что у Вас даже номенклатура не поменяется, так что смело можете составлять только одну корректировку.
В предыдущем ответе я просто акцентировал Ваше внимание на том, что такой накладной, о которой Вы спрашивали (выписанной на сумму ниже себестоимости), в принципе быть не должно. Если она у Вас будет фигурировать в учете рано или поздно это обнаружиться. Не у Вас так, у того, кому Вы это даром продали (времена, знаете ли). Потом, когда этот факт выяснится (если же, конечно, не продет заветных 3 года) у Вас спросят: где же НДС с себестоимости? А на разницу между тем, что Вы выписали и себестоимостью намотают все по полной – штраф, пеня. И это далеко не все, есть еще и админ штрафы, но ладно это я уже пугаю.
Резюмируя сказанное, хочу посоветовать не затягивать с этим вопросом, а если в результате занижения базы налогообложения возникла недоплата в бюджет, осуществить все корректировки и доплаты незамедлительно, дабы в дальнейшем это не привело к очень плачевным последствиям.

Сообщение от Dmitry77
Ответ на 21.11.2015 1:29 пп
0

Вернее,может быть будет достаточно только такого РК? Спасибо.

Сообщение от Алика
Ответ на 14.11.2015 7:44 пп
0

Спасибо за ответ. но по сложившимся обстоятельствам аннулировать НН никак не могу. Частный предприниматель ведет бухгалтерский учет. Возможно ли составить РК, в которой по одной строке тот товар, который был в НН, кол-во и сумма с минусом,
по 2-й строке нужное кол-во и цена на ту же сумму?

Сообщение от Алика
Ответ на 14.11.2015 7:11 пп
0

Давайте все же начнем с того, что НКУ прямо запрещает Вам составлять НН таким образом. Т.е. для целей налогообложения НДС, при реализации товаров ниже себестоимости, Вы не можете составить НН, в которой будет указана цена ниже закупочной (или себестоимости, если товары изготавливаются своими силами). Таким образом, приходим к выводу, что эта НН вообще не имеет права на существование и ее лучше вообще аннулировать. Любая проверка легко определит, что Вы отпустили товар ниже себестоимости и до начислит Вам налоговые обязательства по НДС, с базой, как минимум, себестоимости. Для этого не нужны какие-то косвенные методы, ведь информацию о себестоимости товара легко можно найти в регистрах бухгалтерского учета или накладных на приход товара, если речь идет о частном предпринимателе, который бухгалтерский учет не ведет.
В данной ситуации считаю, что Вам, для начала, нужно полностью «обнулить» неправильную НН, путем подачи корректировки к ней, таким образом, чтобы НН и корректировка в сумме давали ноль. Потом зарегистрировать уже новую НН, с правильными базами (не ниже себестоимости), можно той же датой, однако номер у этой НН уже будет другой (НН с одинаковыми номерами не регистрируются).
Если Вы говорите о том, что сумма НН не должна поменяться, то регулировать это можно только количеством товара. Т.е. сумму в этой накладной нужно разделить на себестоимость отписываемого товара и таким образом определить количество товара в НН.

Сообщение от Dmitry77
Ответ на 14.11.2015 9:07 дп
CreativeMinds WordPress Plugins CM Answers
WordPress: 56.78MB | MySQL:178 | 1,817sec