Головна > Вопросы и ответы > Податкове зобовязання СРОЧНО

Податкове зобовязання СРОЧНО

Доброго дня.... Підскажіть будь-ласка ми перевізники надавали послуги підприємству на суму 5000 грн., проте замовник оплатив тільки 4500 мотивуючи це тим, що машина запізнилась і були накладені штрафні санкції.... Підскажіть будь-ласка, на яку суму нам потрібно формувати податкову накладну. У договорі-заявці вони все дуже добре прописали, що за кожну годину запізнення штраф 500 грн., написали час коли повинна бути машина на вивантаженні, у ттн прописали час прибуття автомобіля, проте час відправлення коли машина виїхала з місця завантаження ніхто в ттн не вказав.... Як поступити в такій ситуації і чи можна, щось доказати? Дякую, дуже потрібна відповідь....
Сообщение от Алена
Ответ на 25.06.2015 4:41 пп
0

Я Вам не сообщал ничего сверхсекретного, чего нет в свободном доступе. Все, что я Вам описал, содержится в V разделе НКУ, он называется Налог на добавленную стоимость. Именно там, есть пункт, обязывающий Вас выписывать НН в момент возникновения налоговых обязательств. В Вашем случае он соответствует моменту, когда перевозка была фактически осуществлена. Я не знаю механизма документооборота, который заведен между Вашим предприятием и этим контрагентом, но думаю, что водитель, который осуществлял эту перевозку, должен был оформить акт выполненных работ по данной хозяйственной операции. Если это произошло и печать и подпись уполномоченного лица Вашего контрагента стоит в акте, то контрагент признал стоимость проведения данной хозяйственной операции без каких либо штрафных санкций. Автоматически у него возникла кредиторская, а Вас дебиторская задолженность на сумму, указанную в акте. Все эта задолженность подлежит погашению в полном объеме и Вы вправе требовать ее погашения даже в судебном порядке. Если у контрагента есть претензии по качеству оказанных услуг, то он может их высказать как до, так и после оплаты. Если Вы не придете с ним к согласию, то Вас рассудит хозяйственный суд, который решит обоснованы эти претензии или нет, но сумма дебиторской задолженности за выполненные работы в данном случае не оспаривается, речь идет только о штрафных санкциях, которые НДС не облагаются и никакого отношения к акту на перевозку не имеют. Чтобы было понятно эти суммы не могут взаимно зачитываться. Как говорится, мухи отдельно, а котлеты отдельно. Это нужно объяснить Вашему контрагенту, если он этого не понимает, то рассудить Вас могут только в суде. Пока же Вам придется отразить налоговое обязательство в полном объеме (согласно акта выполненных работ, здесь сотрудник фискальной службы совершенно прав) и либо решать вопрос полюбовно, либо обращаться в суд.

Сообщение от Dmitry77
Ответ на 27.06.2015 11:39 дп
0

Дякую… А у Вас немає ссилки на якийсь закон, як це можна довести…. І чому тоді працівник нашої нологової говорить, що необхідно формувати податкову на 5000 грн., санкції ми повинні платити із власних коштів…

Сообщение от Алена
Ответ на 26.06.2015 11:17 дп
0

Дякую… А у Вас немає ссилки на якийсь закон, як це можна довести…. І чому тоді працівник нашої нологової говорить, що необхідно формувати податкову на 5000 грн., санкції ми повинні платити із власних коштів…

Сообщение от Алена
Ответ на 26.06.2015 11:16 дп
0

Дякую… А у Вас немає ссилки на якийсь закон, як це можна довести…. І чому тоді працівник нашої нологової говорить, що необхідно формувати податкову на 5000 грн., санкції ми повинні платити із власних коштів…

Сообщение от Алена
Ответ на 26.06.2015 11:16 дп
0

Дякую… А у Вас немає ссилки на якийсь закон, як це можна довести…. І чому тоді працівник нашої нологової говорить, що необхідно формувати податкову на 5000 грн., санкції ми повинні платити із власних коштів…

Сообщение от Алена
Ответ на 26.06.2015 11:16 дп
0

Дякую… А у Вас немає ссилки на якийсь закон, як це можна довести…. І чому тоді працівник нашої нологової говорить, що необхідно формувати податкову на 5000 грн., санкції ми повинні платити із власних коштів…

Сообщение от Алена
Ответ на 26.06.2015 11:16 дп
0

В данном случае не прав Ваш контрагент, поскольку, как я уже говорил, сумма штрафных санкций НДС не облагается, в отличии от Вашей услуги. Таким образом, если они хотят получить налоговый кредит на всю договорную стоимость, то они сначала должны ее полностью оплатить, причем с НДС, а уже потом по письму или устной договоренности получить сумму штрафных санкций уже без НДС.
Если они не хотят так поступать, то Вам легче переделать документы на меньшую сумму, возможно с другой датой, а полученные деньги считать просто предоплатой и с учетом этой суммы составлять и регистрировать НН. По другому Вы даете Вашему контрагенту ни чем не обоснованный налоговый кредит, что тоже может вызвать претензии со стороны фискальной службы. Объясню на примере с Вашими цифрами. Стоимость услуги 5000 грн., кроме того НДС 20% — 1000 грн. Фактически оплачено 4500 грн., кроме того НДС 20% 900 грн. Т.е. на 100 грн. налоговый кредит ни чем не обусловлен и фактически является фиктивным, по которому не было оплаты. Этого фискальная служба не любит и если это обнаружится, могут быть существенные проблемы, несмотря на не существенность суммы, вплоть до признания именно этой сделки фиктивной и приводящей к созданию не существующего налогового кредита. Будьте очень внимательны и начисляйте НДС только на те суммы, которые фактически отражают суть произошедшей хозяйственной операции.

Сообщение от Dmitry77
Ответ на 26.06.2015 10:29 дп
0

Дякую за відповідь, ми завжди виписуємо податкову накладну або ж по первій події, або ж по факту виконаних робіт….. Тобто ми виписали податкову, акт, рах на суму яка вказана в договорі датою вивантаження автомобіля, вислали контрагенту, вони оплатили за мінусом санкцій, а потім аж після оплати сказали, що це були зняті штрафні санкції. Тобто ми не можемо чекати оплати, так як оплата може йти з відстрочкою від -2 тижнів до місяця, а податкову потрібно реєструвати. В даному випадку оплата була по оригіналам отриманих документів, тобто ми її не зареєстрували, є ще час… Я так думаю нам потрібно робити коригування, проте ДФС говорить, що необхідно формувати податкову яка вказана в договорі-зявці, а штрафні санкції оплачівати із власних коштів, я так вважаю, що це неправильно….. Просто питання не таке глобальне оскільки невелика сума, проте хочиться розібратися на майбутнє…

Сообщение от Алена
Ответ на 26.06.2015 9:30 дп
0

В данном случае заявка не является первичным документом, который будет принят бухгалтерией для дальнейшей обработки. Документ, на основании которого будет отражаться данная операция в бухгалтерском учете – это акт выполненных работ, подписанный обеими сторонами. Заявка, скорее всего, соответствует протоколу о намерении совершить данную перевозку на таких условиях и в такое то время. Это юридические тонкости вопроса, которые должны иметь отношении к бухгалтерии. Вам должны предоставить акт выполненных работ. Сумма, которая будет указана в акте, является согласованной к оплате, причем обеими сторонами, и именно на нее сверху Вы должны составить и зарегистрировать НН.
Обращаем внимание, что НН нужно составлять в момент возникновения налоговых обязательств по НДС, т.е. либо в день, когда был подписан акт о выполнении работ, либо когда была получена предварительная оплата. Насколько я понял, в Вашем случае сначала была осуществлена перевозка, а потом получена оплата, но в меньшей сумме. Поэтому первичным должен быть акт выполненных работ, который Вы должны были подписать, когда перевозка была фактически осуществлена, в зависимости от указанной в нем сумме Вы и регистрируете НН.
Относительно штрафных санкций, то они должны быть выставлены отдельным счетом, согласно условий договора на перевозку. Такие суммы НДС не облагаются и если исходить из логики происходящего, то с начала предприятие заказчик должно оплатить полную сумму, согласно акта выполненных работ, а потом требовать сумму штрафа, но ни как не уменьшать изначально оговоренную в договоре сумму.

Сообщение от Dmitry77
Ответ на 26.06.2015 8:51 дп
CreativeMinds WordPress Plugins CM Answers
WordPress: 56.79MB | MySQL:183 | 1,950sec