Головна > Вопросы и ответы > пдв

пдв

Помилка - сума ПДВ в документі () не може перевищувати суму ліміту на рахунку ПДВ () продавця.
Сообщение от Юлия Дудкевич
Ответ на 06.07.2015 12:20 пп
0

Согласно действующих норм НКУ электронное администрирование НДС с 01.07.2015 года заработало в полном объеме, поэтому теперь налоговые накладные Вы можете зарегистрировать только на сумму, рассчитанную по формуле, приведенной в п. 200¹.3. НКУ. Так согласно этого пункта: «Налогоплательщик имеет право зарегистрировать налоговые накладные и / или расчеты корректировки в Едином реестре налоговых накладных на сумму налога (ΣНакл), исчисленную по формуле:
ΣНакл = ΣНаклОтр + ΣМитн + ΣПопРах — ΣНаклВид — ΣВидшкод — ΣПеревищ, где:
• ΣНаклОтр — общая сумма налога по полученным плательщиком налоговыми накладными, зарегистрированными в Едином реестре налоговых накладных, налоговыми накладными, составленными плательщиком налога в соответствии с пунктом 208.2 статьи 208 настоящего Кодекса и зарегистрированными в Едином реестре налоговых накладных, и расчетами корректировки в таких налоговых накладных, зарегистрированными в едином реестре налоговых накладных;
• ΣМитн — общая сумма налога, уплаченного при ввозе товаров на таможенную территорию Украины;
• ΣПопРах — общая сумма пополнения счета в системе электронного администрирования налога с текущего счета плательщика;
• ΣНаклВид — общая сумма налога по выданным плательщиком налоговыми накладными, зарегистрированными в Едином реестре налоговых накладных и расчетов корректировки к таким налоговых накладных, зарегистрированными в Едином реестре налоговых накладных;
• ΣВидшкод — общая сумма налога, заявленная плательщиком к бюджетному возмещению с учетом сумм корректировок, проведенных по результатам проверок;
• ΣПеревищ — общая сумма превышения налоговых обязательств, указанных плательщиком в представленных налоговых декларациях с учетом представленных уточняющих расчетов к ним, над суммой налога, содержится в составленных таким плательщиком налоговых накладных и расчетах корректировки к таким налоговых накладных, зарегистрированных в Едином реестре налоговых накладных .»
Кроме того, во избежание отвлечения оборотных средств плательщиков НДС предусмотрено увеличение суммы налога, на которую плательщик имеет право зарегистрировать налоговые накладные в Едином реестре (формулы):
• 1 июля 2015 года — на сумму среднемесячного размера налога, задекларированного и погашенного плательщиком в бюджет в течение предыдущих 12 месяцев (так называемый «овердрафт»);
• в течение тестового периода (и в дальнейшем) — по желанию плательщика на сумму отрицательного значения, которое возникло за отчетные (налоговые) периоды до 1 февраля 2015 года;
• до 10 июля 2015 года — на сумму излишне зачисленных в бюджет средств по состоянию на 1 июля 2015 года.
Система электронного администрирования НДС работает в режиме 24/7/365 (без перерывов на праздничные и выходные дни) и обеспечивает в разрезе налогоплательщиков автоматический расчет суммы по формуле.

Сообщение от Dmitry77
Ответ на 12.07.2015 7:09 дп
CreativeMinds WordPress Plugins CM Answers
WordPress: 56.71MB | MySQL:173 | 1,913sec