Головна > Вопросы и ответы > ПДВ

ПДВ

Оплата проведена 9 числа, а податкову контрагент виписав 27 і зареєстрував в ЄПН. Як бути при поданні деларації?
Сообщение от Таня Охрименко
Ответ на 13.02.2015 12:17 пп
0

На Вашем месте, я бы не включал НДС по этой НН в налоговый кредит этого месяца. Поскольку НН выписана с грубым нарушением правил ее заполнения, то при проверке фискалы точно не признают ее первичным налоговым документом и снимут налоговый кредит по этой накладной со всеми вытекающими для Вас последствиями (штрафы, пеня и т.д.).
Для того, чтобы исправить возникшую ситуацию у Вас есть два пути:
• Либо Вы договариваетесь с Вашим контрагентом (в телефонном режиме или еще как-то) и он подает уточняющий расчет, в котором исправляет дату выписки (с 01.01.2015 именно на него возложена такая обязанность), потом, уведомляет Вас об этом и Вы получаете новую НН (точнее сказать уточненную) и налоговый кредит.
• Либо Вы подаете эту НН в Приложении 8 к декларации по НДС, как жалобу на Вашего контрагента, о том, что он не правильно ведет налоговый учет. Напомню, что с 01.01.2015 г. подача приложения 8 не означает, что указанную в нем НН можно включить в состав налогового кредита отчетного месяца. Подача этого приложения теперь только сигнализирует о нарушении и дает право фискалам на проверку Вашего контрагента. Если при проверке выяснится, что Вы правы, то тогда Вы сможете включить ее в налоговый кредит.
Здесь конечно нужно еще учесть, что пока пройдет проверка Вы можете навсегда потерять налоговый кредит, но, к сожалению, других путей пока нет.

Сообщение от Dmitry77
Ответ на 14.02.2015 3:47 пп
CreativeMinds WordPress Plugins CM Answers
WordPress: 56.71MB | MySQL:173 | 2,314sec