Головна > Вопросы и ответы > ндс

ндс

Налоговые обязательства по ндс Как уточнить завышенные налоговые обязательства ео ндс за январь и февраль 2015г в составе декларации за март 2015?
Сообщение от люда
Ответ на 05.04.2015 10:36 дп
0

Для того, чтобы уточнить налоговые обязательства за январь и февраль не достаточно одной мартовской декларации, хотя и она может пригодиться, но обо всем по порядку.
Прежде всего, разберемся со способами уточнения завышенных обязательств, их два:
• Вы подаете уточненный отчет за январь 2015 года, а показатели февральской декларации уточняете в мартовской декларации. Поскольку в текущей декларации можно откорректировать только один отчетный период.
• Вы подаете две уточненных декларации, соответственно за январь и февраль 2015 года.
Я бы советовал остановиться на втором варианте, для того, чтобы в процессе не возникло путаницы.
Далее, на сколько я понимаю речь идет о периодах, когда уже в тестовом режиме работает электронное администрирование. По действующим правилам, если нужно откорректировать налоговое обязательство в сторону его уменьшения, то расчет корректировки регистрирует Ваш контрагент, на которого была и выписана налоговая накладная, завышающая Ваше налоговое обязательство. Значит, на основе уже сделанной (ошибочной) налоговой накладной Вы создаете корректировку на нужную Вам сумму (может быть и на всю, что приведет к полному аннулированию данной накладной) и отправляете ее своему контрагенту. Он ее регистрирует в едином реестре и передает Вам, как бы подтверждая, что налогового кредита у него тоже не будет или он тоже будет подавать уточненный расчет. Все теперь можно приступать непосредственно к подаче уточненной декларации. Не буду останавливаться детально на его заполнении, скажу только, что нужно будет заполнить сначала ошибочные данные из поданной декларации в одном столбике, затем правильные данные с учетом корректировки, сделанной Вами и зарегистрированной Вашим контрагентом, в другом столбике, кроме этого нужно будет подать Приложение 5, где указать, что основанием для корректировки обязательства стал зарегистрированный расчет корректировки к НН.

Сообщение от Dmitry77
Ответ на 08.04.2015 4:38 пп
CreativeMinds WordPress Plugins CM Answers
WordPress: 56.71MB | MySQL:173 | 1,792sec