Головна > Вопросы и ответы > Налог на прибыль

Налог на прибыль

Добрый день. Скажите пожалуйста ,если по результатам декларирования был начислен налог на прибыль и сделана проводка в 1 С ,но через дод ЗП этот налог был уменьшен на сумму налога на недвижимость (точнее перекрыт полностью) ,то как провести эту процедуру в 1С ,чтобы не висело кредитовое сальдо по 6416 ?
Сообщение от Наталья
Ответ на 25.02.2016 2:34 пп
0

Насколько мне известно, специальных форм документов, которыми бы начислялись такие налоги как налог на прибыль или налог на недвижимое имущество в 1С не предусмотрено. Значит, у Вас есть один путь, независимо от того, какую версию 1С Вы используете – сделать это вручную.
Для начала давайте разберемся, какие бухгалтерские проводки нужно будет сделать в вашем случае. Допустим, что предприятие начислило себе налог на прибыль в размере 100 грн., а налог на недвижимое имущество в размере 150 грн. Условно примем, что учет налога на прибыль ведется по счету 641/6, а налога на недвижимость 641/7. Бухгалтерские проводки у Вас должны выглядеть следующим образом:
Дт 981 Кт 641/6 – 100 грн. начислен налог на прибыль за 2015 год.
Дт 23, 91, 92, 93 (в зависимости от того, где используется на предприятии недвижимость) Кт 641/7 – 50 грн. начислен налог на недвижимость за 2015 год в части превышения над налогом на прибыль.
Дт 641/6 Кт 641/7 – 100 грн. начислен налог на недвижимость за 2015 год в части взаимозачета по налогу на прибыль.
Дт 641/7 Кт 311 (301) – 150 грн. уплачен налог на недвижимость за 2015 год.
В случае, если Вы используете версию 1С до 8 версии (7.7 и прочее), то в этой конфигурации есть журнал либо «Ручные проводки», либо журнал «Операции», где можно отразить все эти начисления (конечно же, исключая последнюю проводку – уплату налога).
Если же Вы пользуетесь версией 1С 8 и более, то здесь есть журнал типовых операций, где можно создать бухгалтерскую проводку (и даже не одну, как в нашем случае). Назвать ее можно просто «Начисление налогов», а затем использовать при необходимости.

Сообщение от Dmitry77
Ответ на 27.02.2016 1:20 пп
CreativeMinds WordPress Plugins CM Answers
WordPress: 56.73MB | MySQL:175 | 2,261sec