Головна > Вопросы и ответы > Налоговая накладная от Облэнерго, нужен ли расчет корректировки

Налоговая накладная от Облэнерго, нужен ли расчет корректировки

Здравствуйте, подскажите пож-та, Облэнерго нам выставляет счет на предоплату, например за июнь 2015г., в апреле 2015г., мы его оплачиваем и получаем налоговую накладную на предоплату по цене 1,32 грн. за кВт, через два месяца мы получаем окончательный счет за июнь 2015г. на всю потребленную эл.энергию в июне 2015г., но уже по цене 1,40 грн. за кВт и доплачиваем по нему разницу с учетом предоплаты и получаем налоговую накладную на разницу, но уже по цене 1,40 грн. за кВт. Т.е. фактически получается, что стоимость эл.энергии в июне 2015г.= 1,40 грн., а налоговая накладная на предоплату подлежит корректировке, но Облэнерго никаких корректировок не выписывает. Каков выход из этой ситуации или может быть я что-то упускаю? Не снимут ли у нас потом НК по предоплате из-зи не правильной стоимости?
Сообщение от buhakm
Ответ на 29.05.2015 9:18 дп
0

В данной ситуации, если у кого то и возникнут проблемы, так это не у Вас, а у облэнерго. Сразу нужно сказать, что в соответствии с нормами НКУ, относительно налогового учета НДС, НН составляется в момент возникновения обязательств по этому налогу. Это возможно в двух случаях либо при получении предоплаты (как в Вашем случае), либо по факту передачи прав собственности на реализуемый товар (у Вас электроэнергию). Далее, во-первых, налоговый кредит Вы получаете по НН, которые прошли регистрацию в едином реестре, т.е. облэнерго само составило эту налоговую накладную, чем подтвердило факт получения определенной суммы (в денежном выражении), во-вторых, какую бы в последствии оно не выставило цену на отпускаемую электроэнергию сумма предоплаты от этого не поменяется, а следовательно и не измениться сумма отраженного Вами налогового кредита. В данном случае нарушается количественный учет у облэнерго. Честно говоря, я не знаю тонкостей учета электроэнергии в этих предприятиях, но могу предположить, что у них тоже существует какой-то условный склад такой энергии и там тоже должен вестись какой-то количественный и суммовой учет. В данной ситуации, я думаю, что и количественный и суммой учет таким предприятием будет нарушен, но пусть это беспокоит тех, кто будет проверять это облэнерго. У Вас здесь все просто есть определенная сумма, которая вставлена Вам за потребление электроэнергии, 20% от этой суммы – это НДС, НН зарегистрирована, поэтому налоговый кредит тоже есть (и он не оспорим с точки зрения НКУ), а что стоит в графе количество 1 кВт или 150 кВт, Вас, по большому счету, вообще не должно волновать.

Сообщение от Dmitry77
Ответ на 31.05.2015 7:24 дп
CreativeMinds WordPress Plugins CM Answers
WordPress: 56.68MB | MySQL:167 | 1,881sec