Головна > Вопросы и ответы > налоги

налоги

Пожалуйста подскажите контрагента пн зарегистрировали как не плательшика налога, что теперь делать и как можно было избежать такой ошибки, и можно ли было узнать что мы не дополучили именно эту суму на ндс. где посмотреть.
Сообщение от Татьяна
Ответ на 02.07.2016 10:57 дп
0

Насколько я понял, Ваше предприятие зарегистрировало НН на неплательщика НДС, а позже выяснилось, что НН нужно было составлять на плательщика.
Если это так, то данный вопрос достаточно дискуссионный и интересный. Прежде всего, нужно сказать, что налогового законодательства в вопросе правильности отражения налогового обязательства Вы не нарушили, ведь его Вы отразили вовремя, но в составе НН составленной на неплательщика. Однако, если Вы все оставите как есть, то Ваш контрагент не получит налогового кредита, поскольку на него налоговая накладная не зарегистрирована. Это называется неправильное ведение налогового учета. За такое нарушение бухгалтера могут привлечь к административной ответственности согласно ст.164-2 КоАП Украины. Кроме того, выявленная ошибка не освобождает от внесения корректировок в первичные документы. Следовательно, нужно зарегистрировать новую НН на этого контрагента. Дело в том, что существующая система корректировок НН, не позволяет изменить название контрагента в уже зарегистрированной НН. Это можно сделать, только откорректировав на нужную сумму уже зарегистрированную НН на неплательщика, а затем путем регистрации НН на этого контрагента. Если сроки для регистрации уже прошли, то это обернется еще одним штрафом, но уже за просрочку регистрации.
Для того, чтобы таких ситуаций на предприятии больше не возникало, нужно обязать всех, кто занимается составлением первичных документов заполнять так называемую «карточку контрагента» и запретить (вплоть до внесения изменений в приказ об учетной политике на предприятии) выписку первичных документов (начиная от счета в случае предоплаты и заканчивая накладной (акта выполненных работ) в случае отгрузки) без внесения всех регистрационных данных в карточку контрагента.

Сообщение от Dmitry77
Ответ на 03.07.2016 8:26 дп
CreativeMinds WordPress Plugins CM Answers
WordPress: 56.75MB | MySQL:172 | 1,786sec