Головна > Вопросы и ответы > Заполнение формы 1дф

Заполнение формы 1дф

Здравствуйте! У меня вопрос по заполнению формы 1дф в случае, если в отчетном периоде сторнируются начисления предыдущего отчетного периода с изменением права на льготу.Например, отчетный период 1кв. 2015 года. В декабре 2014г работнику, который имеет право на обычную соц.льготу было начислено 2000грн, т. к. по сумме он не имеет права на льготу. то был удержан НДФЛ =(2000-0,036*2000)*0,15=289,2грн и это было отражено в 1дф за 4кв 2014г. В январе работнику было начислено за январь 2400грн и сторнировано 300грн за декабрь как ошибочно начисленную зарплату. Соответственно рассчитан налог за январь =(2400-2400*0,036)*0,15=347,04грн, а за декабрь у работника появилось право на льготу , т к. доход стал=(2000-300)=1700грн, налог за декабрь должен быть =(1700-1700*0,036-609)*0,15=154,47, т.к. было удержано за декабрь 289,2грн, то в январе налог за декабрь будет отрицательным = -(289,2-154,47)=-134,73грн. Допустим за февраль и март было начислено по 2400 грн и ндфл=347,04грн. Итого за 1кв. общий доход=2400*3-300=6900 грн, общ налог=347,04*3-134,73=906,39грн. Объясните, пожалуйста, как правильно в 1дф отобразить эту ситуацию: отобразить одной строкой и указать вид обычной льготы или ( так часто делают) показать двумя строками одну сумму, к которой применилась льгота и в другой строке сумму, к которой льгота не применялась, но тогда какие это будут суммы в данном случае?
Сообщение от Зинаида
Ответ на 25.05.2015 6:46 дп
0

На мой взгляд, Вы сильно усложняете ситуацию и в корне не правильно смотрите на проблему. Отчет по форме 1-ДФ подается строго за квартал, он не предусматривает заполнения сведений о доходах нарастающим итогом, поэтому корректировать нужно только тот отчетный период, в котором допущена ошибка, но не за счет последующих отчетов, тем более с указанием каких то отрицательных значений. Это общее правило, а теперь давайте посмотрим, что же получается в Вашем случае.
Вам нужно подать уточненный расчет за 4 квартал 2014 года. Об этом Вы указываете в самом верху, ставите отметку в графе «уточненный». Далее Вы повторяете строку, где допустили ошибку по этому сотруднику, точь в точь как в ранее поданном отчете, единственное, что у Вас добавиться так это отметка «1» в графе 9, что будет обозначать — эту строку надо удалить. Далее в следующей строке Вы заполняете правильно данные по этому сотруднику, теперь у Вас будут данные в графе 8, указывающие на то, что сотрудник пользуется льготой, а так же обязательно в графе 9 ставите «0», что будет указывать на то, что эту строку нужно ввести.
Таким образом, в результате подачи такой корректировки фискалы получат правильные данные (ошибочная строка будет удалена, а правильная добавлена). Никаких данных в отчет за 1 квартал переносить не нужно, а все остальные корректировки будут проходить уже в регистрах бухгалтерского учета.

Сообщение от Dmitry77
Ответ на 28.05.2015 7:18 дп
CreativeMinds WordPress Plugins CM Answers
WordPress: 56.72MB | MySQL:173 | 1,939sec