Головна > Вопросы и ответы > Д4 податкова декларація ПДВ

Д4 податкова декларація ПДВ

Як заповнити таблицю1 в додатку4 податкової декларації ПДВ ?
Сообщение от Екатерина Кравчук
Ответ на 17.09.2016 2:23 пп
0

В случае если налогоплательщик изъявил желание излишне зачисленные средства на электронный счет перечислить в бюджет или на текущий счет, то он обязан заполнить и подать в составе налоговой декларации по НДС Заявление о возврате суммы бюджетного возмещения и / или суммы средств на счете в СЕА налогоплательщика, превышает сумму, подлежащую перечислению в бюджет Д4.

В приложении 4 плательщик НДС обязан заполнить таблицу о сведениях по сумме средств на счете в СЕА, что превышает сумму, подлежащую перечислению в бюджет (далее — таблица о сведениях).

Все графы таблицы о сведениях подлежат обязательному заполнению, независимо от того, какое направление перечисления средств указанный плательщиком в текстовой части под таблицей о сведениях приложения 4.

При этом в таблице о сведениях указывается:

в графе 4 — сумма средств на электронном счете, что может быть перечислена в бюджет, которая определяется как разница граф 1 и 2 (гр. 1 — гр. 2);
в графе 5 — сумма средств на электронном счете плательщика, может быть перечислена плательщику на текущий счет, которая определяется как разница граф 1, 2, и 3 (гр. 1 — гр. 2 — гр. 3);
В текстовой части под таблицей о сведениях приложения 4 налогоплательщик определяет направление перечисления средств и указывает соответствующую сумму средств.

В случае если налогоплательщик изъявил желание перечислить лишние средства с электронного счета в бюджет, то такой налогоплательщик в специальном поле под таблицей о сведениях приложения 4 указывает соответствующую сумму прописью и цифрой. В то же время такая сумма не может превышать показатель графы 4 таблицы о сведениях.

В случае если налогоплательщик изъявил желание перечислить лишние средства с электронного счета на текущий счет, то такой налогоплательщик в специальном поле под таблицей о сведениях приложения 4 указывает соответствующую сумму прописью и цифрой и одновременно в обязательном порядке указывает реквизиты собственного текущего счета, на который он желает получить указанные средства. При этом такая сумма не может превышать показатель графы 5 таблицы о сведениях.
Более детально с мнением ГФС по поводу заполнения Приложения 4 к декларации по НДС можно ознакомившись с их письмом от 09.10.2015. № 37545/7/99-99-19-03-02-17.

Сообщение от Dmitry77
Ответ на 23.09.2016 1:57 пп
CreativeMinds WordPress Plugins CM Answers
WordPress: 56.75MB | MySQL:172 | 1,931sec