Головна > Вопросы и ответы > Выставление счета и акта

Выставление счета и акта

Подскажите, пожалуйста, по следующей ситуации: Счет и акты выставлены 31.03.2015. Период оказания услуг: 01.01.2015-10.04.2015. Налоговая накладная оформлена и зарегистрирована в Медок 14.04.2015. Что здесь неправильно? И почему? Какие есть нормы, каким нужно следовать? Спасибо!
Сообщение от Татьяна Фоменок
Ответ на 22.04.2015 3:25 пп
0

К сожалению, должен признать, что Вы грубо нарушили украинское налоговое законодательство, т.е. нормы НКУ. Все дело в том, что нормы НКУ предписывают составлять налоговую накладную в момент возникновения налоговых обязательств. Это предусмотрено пунктом 187.1 НКУ. Как известно, налоговые обязательства возникают в двух случаях: либо в момент получения предоплаты, либо в момент подписания акта выполненных работ (фактической сдачи работы потребителю услуги).
Насколько я понял, предоплаты не было (а если предоплата была, то налоговая накладная должна быть составлена еще раньше по дате такой оплаты), Вами был подписан акт выполненных работ 31.03.2015 года – это и было первым событием. Естественно, что на эту же дату Вы должны были выписать и налоговую накладную, а дальше отнести ее к налоговому обязательству сформированному еще по итогам марта 2015 года. Регистрацию такой налоговой накладной нужно было совершить в течение 15 календарных дней, т.е. до 15 апреля 2015, но еще раз повторюсь дата выписки должна быть 31.03.2015 года. Период оказания услуги, о котором Вы говорите, это вообще не понятно что. Если акт подписан в марте, то все, работа принята (услуга оказана) получите налоговые обязательства. Не знаю, кто Вам указал на эту ошибку (фискалы или Ваш клиент), но они совершенно правы. Но на этом Ваши проблемы не закончатся. Вам грозят штрафные санкции за не полное отражение налогового обязательства, кроме того придется уплатить пеню. Хотя если Вы самостоятельно исправите эту ошибку, то пени удастся избежать, а штрафные санкции будут гораздо меньше, но все же будут.

Сообщение от Dmitry77
Ответ на 25.04.2015 10:04 дп
CreativeMinds WordPress Plugins CM Answers
WordPress: 56.71MB | MySQL:173 | 1,856sec