Головна > Вопросы и ответы > Авансовый отчет

Авансовый отчет

Кратко опишу ситуацию. 20.07.2015г. у меня была назначен визит для подачи документов в визовый отдел (служебная поездка от предприятия). Прибыв в назначенное время мне необходимо было оплатить 35 ЕВРО консульского сбора через банк. Отделение банка находиться на территории визового центра. После чего я совершил покупку 35 ЕВРО за гривны (чек в наличии на сумму 1035,3 грн. кур 29,00 за евро + 2% ПФ) После этого оплатил 35 ЕВРО за сбор (чек в наличии). В чеке об оплате 35 евро стоит сумма по эквиваленту в грн 840 грн. После подачи авансового отчета в бухгалтерию для оплаты этих расходов Глав Бухгалтер сказала что все что она мне может выплатить это тот эквивалент который указан в гривне т.е. 840 грн. Мои слабые попытки сослаться на статью 153.1.3, 153.1.4 Налогового кодекса были отвергнуты, с мотивировкой вообще не понятно для каких целей были приобретена валюта в размере 35 евро (в квитанции не указывалось для каких целей я ее приобретаю). Ну и сам вопрос. Помогите разобраться в данной ситуации и получить деньги в полном обьеме если это возможно. Спасибо зарание
Сообщение от Sanek Kolbun
Ответ на 23.07.2015 9:19 дп
0

Налогообложение сумм выданных подотчет теперь регулирует п. 170.9.1 НКУ, в соответствии с которым: «Не является доходом налогоплательщика — физического лица, находящегося в трудовых отношениях со своим работодателем или является членом руководящих органов предприятий, учреждений, организаций, сумма возмещенных ему в установленном законодательством порядке расходов в пределах фактических расходов, а именно на проезд (в том числе перевозку багажа, бронирование транспортных билетов) как к месту командировки и обратно, так и по месту командировки (в том числе на арендованном транспорте), оплату стоимости проживания в гостиницах (мотелях), а также включенных в такие счета расходов на питание или бытовые услуги (стирка, чистка, починка и глажка одежды, обуви или белья), на наем других жилых помещений, оплату телефонных разговоров, оформление загранпаспортов, разрешений на въезд (виз), обязательное страхование, другие документально оформленные расходы, связанные с правилами въезда и пребывания в месте командировки, в том числе любые сборы и налоги, подлежащие уплате в связи с осуществлением таких расходов. Указанные расходы не являются объектом обложения этим налогом только при наличии подтверждающих документов, удостоверяющих стоимость этих расходов».
Таким образом, все понесенные Вами расходы подлежат полной компенсации со стороны работодателя, Ваш главный бухгалтер не прав.
На данный момент командировочные удостоверения отменены, поэтому основанием для Вашей командировки должен быть приказ по предприятию, в котором, кроме сроков такой командировки, обязательно указывается и ее цель. Этот документ обязательно должен направляться в бухгалтерию, где Вам будут начислять суточные, а так же компенсировать все фактически понесенные расходы, при условии, что Вы предоставите в бухгалтерию квитанцию из банка о покупке валюты и уплаты соответствующих комиссий. В приказе так же должно быть сказано, что по поручению работодателя Вы приобретали валюту для оплаты консульского сбора. Если этот документ оформлен правильно, то у бухгалтера нет оснований не компенсировать Ваши фактические расходы на командировку.

Сообщение от Dmitry77
Ответ на 25.07.2015 4:58 пп
CreativeMinds WordPress Plugins CM Answers
WordPress: 56.71MB | MySQL:173 | 2,028sec